Учет лизинга и НДС по лизинговым операциям в 1С

Comments

• Добрый день. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83), конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.55.5)
• Цитата: Добрый день!ООО на ОСНО, приобрели автомобиль в лизинг. Изучила имеющиеся на форуме ответы и вопросы, кучу информации в сети, но все-таки схема правильного учета лизинговых операций для меня несколько туманна.Итак, мы приобрели автомобиль, срок лизинга 36 мес., учитывается на нашем балансе (у лизингополучателя), выкупной цены в договоре лизинга нет. Авансовый платеж в размере 40% входит в общую стоимость ОС. Для наглядности прилагаю скрины с проведенными операциями в 1С в той последовательности, какой я их проводила.Спорим с коллегой, которая тоже столкнулась с лизингом по поводу отражения НДС и проведения документов на авансовый платеж. У нас 2 варианта:1) Перечисляем авансовый платеж, я приходую его ПТиУ на сумму без НДС. НДС провожу документом "Отражение НДС к вычету". При заполнении этого документа проставляю галочки на внесение в книгу покупок и выбираю документ-основание ПТиУ ОС. ОС оприходовано на сумму всех платежей по лизингу +НДС. Открываю проводки, ручками правлю сумму, вместо суммы договора указываю сумму авансового платежа, и встает правильный НДС. При формировании оборотки на сч.19 повисает как раз сумма начисленного НДС за весь срок пользования лизингом за минусом суммы уже отраженного НДС с авансового платежа. Как я понимаю, при последующих авансовых платежах и отражении НДС сумма будет уменьшатся и выйдет в ноль при совершении последнего платежа.2) При перечислении авансового платежа также оформляем ПТиУ, но с НДС. И уже при заполнении "Отражение НДС к вычету" документ-основание будет как раз этот авансовый платеж. Но последующее отражение НДС будет уже привязано к ПТиУ ОС.Загвоздка в чем: ОС приходуется позже даты авансового платежа. В моем случае: 31.01.14 был авансовый платеж , а 07.02.14 была передана машина. Вот и возник спор с привязкой документов и верным отражением НДС. Рассудите нас, коллеги 🧮 Может, вообще неправильный порядок?Заранее благодарю всех откликнувшихся.

  
  
  Добрый день!
  
  По работе в программе не подскажу - помогут коллеги, я же в данной теме обсужу с Вами методологию учета рассматриваемых операций.
  
  Начнем с лизингового аванса. Вы отражаете его как приход услуги, но ведь речь идет об авансовом платеже, который не относится к расходам (п. 3 ПБУ 10/99). Данный платеж станет расходом лишь по мере его зачета в счет оплаты оказанных по договору лизинга услуг, а вот порядок зачета лизингового аванса должен быть прописан в договоре лизинга, так как вариантов несколько, в т.ч. единовременный зачет в первом месяце лизинга, зачет равными суммами в течение всего срока лизинга и т.п.
  
  Так как речь идет об авансовом платеже, то в периоде его оплаты Вы имеете право на вычет НДС с аванса, который отражается без использования счета 19 проводкой Д 68.2 К 76.ВА (субсчет примерный, может быть иной) - п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 НК РФ.
  В периоде зачета аванса в счет оказанных услуг лизинга Вы принимаете к вычету НДС по оказанным лизинговым услугам (Д 68.2 К 19) и восстанавливаете ранее примененный вычет с лизингового аванса (Д 68.2 К 76.ВА сторно) - Инструкция по применению Плана счетов, пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ.
  
  При оприходовании на баланс полученного в лизинг имущества Вы отражаете его стоимость по сумме всех затрат по договору лизинга, включая выплаченный Вами, но не зачтенный на указанную дату лизинговый аванс (п. 8 ПБУ 6/01), а на счете 19 отражается вся сумма НДС в составе лизинговых платежей, без уменьшения ее на ту сумму, которая была поставлена к вычету при выплате аванса проводкой Д 68.2 К 76.ВА.